La senadora Cynthia Lummis y el congresista Patrick McHenry dicen que una directiva contable de la Comisión de Bolsa y Valores «pone los activos de los clientes en mayor riesgo de pérdida si un custodio se vuelve insolvente o entra en suspensión de pagos».

En una carta enviada el jueves a funcionarios federales de la FDIC, la Reserva Federal, la Oficina del Contralor de la Moneda y el Administrador Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito, los legisladores llamaron a SAB 121, un Boletín de Contabilidad del Personal emitido por la SEC en abril pasado.

Si bien el boletín tenía la intención de aclarar cómo contabilizar los activos digitales en poder de custodios, intercambios y otras plataformas, Lummis y McHenry dicen que sus pronunciamientos pondrían a los activos de los clientes en mayor riesgo de pérdida en caso de colapso de un custodio, «violando la misión fundamental de la SEC de proteger a los clientes».

El problema es la directiva de SAB 121 de que las empresas reconozcan un pasivo y una compensación correspondiente en sus balances, medidos al valor razonable de los activos digitales de custodia del cliente.

Los legisladores citaron una decisión posterior en la bancarrota de Celsius, que clasificó a todos los clientes de Celsius como acreedores no garantizados y, por lo tanto, los colocó «al final de la línea para recuperar sus activos».

«SAB 121 pone fin a décadas de precedentes con respecto al tratamiento contable de los activos de custodia para bancos, cooperativas de crédito y otras instituciones financieras reguladas», dice la carta, explicando que exigirles que coloquen efectivamente activos digitales en sus balances «desencadenaría un cargo de capital masivo».

El balance general de una empresa es un estado financiero que informa activos, pasivos y patrimonio neto de los accionistas en un momento específico. Las partidas fuera de balance son aquellas que no son propiedad de la empresa o son una obligación directa de ella.

Lummis y McHenry también dijeron que el boletín de la SEC no definía claramente los activos digitales.

«El alcance de los activos cubiertos por esta amplia definición, ya sea moneda virtual, monedas estables o incluso acciones tokenizadas, no está claro», escribieron. «Es necesaria una jerarquía más matizada para esta clase de activos, que considere las oportunidades y los riesgos de los activos digitales con diferentes funciones».

La carta pregunta a las agencias si planean ordenar a los bancos y otras instituciones financieras dentro de su jurisdicción que cumplan con los términos del boletín o si creen que el boletín de la SEC potencialmente debilita la protección del consumidor al evitar que los bancos, cooperativas de crédito y otras instituciones financieras bien reguladas brinden servicios de custodia para activos digitales.

Lummis y McHenry dieron a las agencias hasta el 16 de marzo para aclarar varios puntos, incluyendo si fueron contactados por la SEC antes de la emisión de SAB 121 y si la SEC indicó que planeaba modificar o retirar el boletín si la agencia recibía comentarios generalizados de que el boletín es defectuoso.

Bajo el presidente Gary Gensler, la SEC ha intensificado las acciones de cumplimiento a raíz del colapso de FTX en noviembre de 2022. Algunos, incluidos los miembros del Congreso, han cuestionado el manejo de Gensler de la criptoindustria y los tratos con Sam Bankman-Fried, ex CEO de FTX.

En los últimos meses, la SEC ha tomado medidas legales, incluidas fuertes multas contra varias compañías prominentes relacionadas con la criptografía, incluida la plataforma de transmisión digital Lbry y el intercambio de criptomonedas Kraken.

Pagina Original:

U.S. Lawmakers Say SEC Directive May Bring “Greater Risk of Loss”