Por Qué el IRS Tiene Interés en el Caso de Bancarrota de FTX
De todas las bancarrotas criptográficas durante el año pasado, el procedimiento del Capítulo 11 de FTX es el único que ha tenido un abogado del Departamento de Justicia asignado para representar al Servicio de Impuestos Internos.
El vicefiscal general David Hubbert presentó un aviso para que la abogada litigante del Departamento de Justicia Elisabeth Bruce (reemplazando al abogado Warren Benson, quien fue asignado en diciembre) comparezca en los procedimientos de bancarrota de FTX el jueves.
No ha habido indicios del interés exacto del IRS en el caso. Una llamada a la oficina de prensa del IRS desde Decrypt produjo una negativa a comentar. Tampoco está claro si la agencia planea continuar su propio litigio contra el intercambio de criptomonedas en bancarrota. Pero el hecho de que esté involucrado es notable, especialmente dado el interés previo del IRS en los datos de los clientes de los principales intercambios de cifrado como Coinbase y Kraken.
FTX, fundada por el ex CEO Sam Bankman-Fried, se declaró en bancarrota el 11 de noviembre. En los días previos a su presentación voluntaria, la compañía vio miles de millones de activos retirados de su plataforma de comercio criptográfico, casi fue adquirida por el competidor Binance y luego congeló los retiros en un último intento de mantenerse a flote.
Fue una caída repentina y espectacular que llamó la atención de los reguladores y las fuerzas del orden de Estados Unidos. Desde entonces, Sam Bankman-Fried ha sido arrestado y acusado de ocho delitos financieros. Los miembros de su círculo íntimo Caroline Ellison y Gary Wang ya se han declarado culpables y están cooperando con los fiscales mientras Bankman-Fried espera juicio.
Mientras tanto, la FDIC, la Reserva Federal y la Oficina del Contralor emitieron una declaración conjunta hace dos semanas, advirtiendo que la criptografía no está «sana y salva». La Casa Blanca ha intensificado su llamado a la regulación (mientras responde preguntas sobre las reuniones entre Bankman-Fried y el presidente Joe Biden).
En cuanto al IRS, Miles Fuller, director de soluciones gubernamentales de TaxBit, le dijo a Decrypt que parece que la agencia tiene más que un interés pasajero en el caso.
Normalmente, cuando los deudores se declaran en bancarrota, esos casos se asignan a una unidad de insolvencia dentro del IRS, dijo. La unidad vigila el caso y, si el IRS se convierte en acreedor en los procedimientos, presentan una prueba de reclamo sin involucrar a los abogados.
Él lo sabría. Fuller pasó 15 años trabajando como abogado en el IRS antes de unirse a TaxBit el año pasado.
«Si hubiera algo muy administrativo que solo necesitara ser manejado, la división de impuestos del Departamento de Justicia dijera: ‘Sí, no nos importa eso. Dejaremos que ustedes manejen eso'», dijo Fuller. «Pero para cualquier tipo de asunto relacionado con impuestos realmente sustantivo o un asunto fiscal de alto perfil, dicen: ‘No, no, queremos hacer eso'».
TaxBit, una firma de software de impuestos y cuentas criptográficas, recaudó $130 millones el año pasado con una valoración de $1.3 mil millones. Eso lo convirtió en uno de los raros unicornios de inicio en medio de un año no tan bueno para la mayoría de la industria de la criptografía.
Fuller dijo que es posible, pero una posibilidad remota, que el IRS esté tratando de poner sus manos en la lista de clientes que FTX recibió permiso para mantener en privado por otros tres meses. Si ese fuera el interés de la agencia, no sería completamente sin precedentes. El IRS ha emitido una citación de John Doe en busca de información sobre posibles evasores de impuestos a las empresas de criptografía Coinbase, Kraken, Circle y SFOX.
Fuller sugirió que el IRS también podría estar trabajando en una guía sobre cómo los clientes que han perdido dinero en FTX, u otros colapsos criptográficos, pueden reclamar sus activos con pérdidas sin tener que esperar a que se desarrolle el procedimiento completo de bancarrota. La agencia creó una regla para las víctimas de robo y esquemas Ponzi en 2009 después del caso Bernie Madoff.
Lisa Zarlenga, abogada de impuestos y socia de Steptoe & Johnson en D.C., dijo que no es tan optimista sobre las adaptaciones del IRS para las víctimas de FTX.
«Probablemente todavía estés en el limbo porque vas a tener que esperar a que se desarrolle la bancarrota. Podría recuperar algo, por lo que aún no es realmente una transacción cerrada. En realidad no han incurrido en la pérdida», dijo a Decrypt. «Algunas personas han hablado de desencadenar una pérdida abandonando algo, pero ¿puedes incluso abandonar una cuenta criptográfica?».
Ella tiene la sensación de que la mayoría de los clientes preferirían esperar y ver qué pueden obtener de la bancarrota, incluso si eso significa que renuncian a cualquier beneficio inmediato. En cuanto al envío de un abogado del Departamento de Justicia por parte del IRS para que lo represente en el caso, dijo que su pensamiento inicial fue que la agencia se está poniendo en fila para presentar su propio reclamo. ¿Por qué? FTX, o una de sus 130 entidades, podría deberle dinero al gobierno, dijo.
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